ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы в Москве

Начинающие предприниматели чаще всего сразу не способны найти ответ на вопрос: «Что выгоднее открыть — ИП или ООО?». Все зависит от того, планируется ли привлечение партнеров, какая сфера деятельности выбрана, какой статус будет у контрагентов, какие планируются доходы и расходы. Перед принятием решения необходимо оценить многие нюансы, от которых зависит процедура и стоимость регистрации, организация отчетности и документооборота.

Первое, что упоминается при сравнении ИП и ООО: ответственность. В случае ИП риску подвергается личное имущество (даже то, которое было до открытия бизнеса). Юридическое лицо теряет лишь уставной капитал, но воспринимать это отличие буквально не стоит.

Индивидуальному предпринимателю не нужен уставной капитал, предприятием управляет владелец, но оставить дело в наследство, подарить или продать не может. Для исполнения денежных обязательств при неплатежеспособности невозможно отобрать все. Список того, что законом определено как неприкосновенное, доступен в п. 1 ст. 446 ГПК. После закрытия предприятия денежные долги все равно необходимо погасить.

Учредителями ООО могут быть не только частные, но и юридические лица, максимальное количество 50, возможны изменения состава. Обязательно наличие уставного капитала. Для принятия важных решений  организуется собрание. Ответственность двойная: юридического лица и учредителей как частных лиц.

В обычной ситуации при банкротстве теряются активы предприятия. Если юридическое лицо разоряется по причине недобросовестной сделки (недобросовестность доказывается в суде), учредители лишаются части личного имущества (наступает субсидиарная ответственность).

Для многих важна разница между ИП и ООО в выводе заработанных денег. Индивидуальный предприниматель не ограничен по выводу суммы и времени проведения этой операции. Все деньги предприятия принадлежат владельцу, он может их переводить на личную карточку, брать из кассы и потратить. Согласовывать такие операции ни с кем не нужно так же как выплачивать дополнительные суммы по налогам.

Даже в том случае, если у юридического лица один учредитель, прибыль предприятия не относится к личным доходам.

Варианты выплаты:

• начисляются дивиденды с НДФЛ 13%, выплаты проводятся ежеквартально, каждые полгода, ежегодно, периодичность определена в Уставе, при убытке дивидендоli>нет;

• начисляется зарплата и премиальные, при использовании этого метода учредитель оформляется сотрудником, перечисляет НДФЛ 13%, страховые платежи;
• учредителю предоставляется беспроцентный заем, выгода по экономии на процентах облагается НДФЛ 35%, если задолженность не погашается, нужно выплатить НДФli>13%.  

  Если важен размер чистой прибыли, ответ на вопрос: «ООО или ИП: что выбрать?» - индивидуальный предприниматель.

  Отличие ООО от ИП с точки зрения стоимости и процедуры регистрации в Москве

  Многие на этапе поиска ответа на вопрос: «Что открыть — ИП или ООО?» ориентируются  именно на этот аспект.

  ИП регистрируется по адресу предпринимателя (не нужен офис с юридическим адресом и обслуживанием секретаря), бизнес можно вести в другом регионе без открытия филиала. Достаточно выбрать ОКВЭД и оплатить пошлину 800 рублей.

  В ФНС подается:

• копия паспорта;
• заявление Р21001;
• квитанция, удостоверяющая оплату пошлины.

Решение ФНС выносит в течение 3-х дней, в большинстве случаев предприниматель ставится на учет и получает выписку ЕГРИП.

ИП не регистрируется, если:

• нет места проживания (хотя бы временного);
• заявитель военнослужащий, сотрудник прокуратуры, органов безопасности, муниципалитета;
• заявитель ранее зарегистрирован как ИП;
• суд запретил вести бизнес;
• заявитель банкрот;
• по решению ФНС ранее исключен из ЕГРИП;
• не достиг дееспособного возраста.

Закон не запрещает оформлять юридическое лицо на адрес учредителя или гендиректора, однако ФНС чаще всего отказывает. Необходимо арендовать (приобрести) офис. Если средств недостаточно, арендуются помещения. Важно, чтобы адрес не оказался массовым. Лучше купить его в местном центре поддержки предпринимателей. Регистрация проводится только по месту ведения бизнеса.

Чем отличается ООО от ИП: плюсы на этапе организации:

• можно сделать все самостоятельно;
• провести регистрацию с участием специализированной компании;
• купить предприятие.

При выборе первого варианта необходимо оплатить:

• юридический адрес;
• госпошлину (4 000 руб.);
• уставной капитал (мин 10 000 руб.);
• изготовление печати;
• открытие расчетного счета;
• услуги нотариуса (если учредители не имеют возможности одновременно посетить ФНС).

Минимальные расходы — 15 тыс. рублей, повышаются, если арендуются помещения под офис. Существует риск отказа в регистрации из-за ошибок в документах.

При платной регистрации необходимо оплатить услуги регистратора, полностью исключается риск отказа. Если предприятие покупается, важно верно выбрать посредника, чтобы не получить предприятие с огромными долгами.  

Независимо от размеров предприятия, наличия/отсутствия работников индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые платежи на собственную пенсию и медицинское обслуживание (в 2021 году 40 874 руб.). Важный минус -  невозможность прекратить выплаты при отсутствии прибыли.

Отличие ИП от ООО - плюсы  по налогам:

• страховые взносы по размеру такие же, как на зарплату одного учредителя ООО;
• возможность снизить налог на 100% фиксированных платежей (для ООО всего 50% от страховых взносов).

Налоги на бизнес на УСН, ЕСХН одинаковые, на единой системе у индивидуального предпринимателя 13%, у юридического лица 20%. ООО не могут использовать патентную систему. Платежи за сотрудников не отличаются, однако при отсутствии прибыли (приостановке деятельности) нет необходимости перечислять страховые платежи.

Если говорить об ООО и ИП на одного человека, то второй вариант выгоднее. Учет простой, деньгами можно распоряжаться свободно, место ведения бизнеса не привязано к месту регистрации, ликвидация простая и не затратная по времени.

Отчетность от формы бизнеса не зависит, важна система налогообложения. За сотрудников отчеты одинаковые, если у индивидуального предпринимателя их нет, не сдаются. Использование онлайн-кассы обязательно независимо от формы. При выручке до 800 млн не нужно сдавать бухгалтерские отчеты, они ведутся в упрощенной форме.

Индивидуальные предприниматели сдают в ФНС:

• до 30.04 за прошедший год декларацию УСН и декларацию НДФЛ;
• до 31.03 за прошедший год декларацию ЕСХН;
• до 25-го числа месяца, которые следует за последним месяцем квартала, декларацию по НДС при системе ОСН.

При ПСН отчетность сдавать не нужно.

За работников сдаются отчеты в ФНС, ПФР, ФСС. По кассе в 2021 году ИП обязаны оформлять только документацию, связанную с выплатой зарплат (кассовая книга, РКО, ПКО отменены). Книга учета ведется на УСН, ЕСХН ОСН, ПСН, заверять ее ФНС не нужно.

Юридические лица сдают в ФНС:

• до 31.03 за прошедший год декларацию УСН;
• до 31.03 за прошедший год декларацию по ЕСХН, до 28.03 декларацию по годовой прибыли плюс декларации по прибыли за квартал, полгода, 9 месяцев;
• до 30.03 за прошедший год декларацию ОСН плюс расчеты по авансовым выплатам за квартал, полгода, 9 месяцев.

Сдача бухотчетности обязательна, срок — до 31.03 следующего года, обязательно составление кассовых документов, выдерживание лимита. Юридическое лицо ведет и сдает отчетность по дополнительным налогам (на землю, воду, транспорт и др.).

Что лучше открыть - ИП или ООО, если важна репутация и возможность привлечь инвестиции в Москве

Если начинающий бизнесмен планирует в будущем расширить бизнес, об этом следует подумать до регистрации. Индивидуальный предприниматель тоже может привлечь инвестиции, но в особой форме (в виде кредита, лизинга, займа).

Преимущества ООО перед ИП в этом плане совершенно очевидны. Можно привлечь дополнительных участников, способных увеличить уставной капитал. Это дает возможность не только расширить бизнес, но и получить дополнительную прибыль. Но инвестирование — не благотворительность. Инвесторы получают долю предприятия, могут участвовать в управлении, поэтому требуется предварительный анализ всех возможных рисков.

Мнение о том, что контрагенты охотнее сотрудничают с юридическими лицами, ошибочное. На практика форма бизнеса значения не имеет, если четко выполняются условия договоров. Единственное исключение — предприятия на ОСН, платящие НДС. Однако это тоже не относится к форме бизнеса, отношение определяется системой налогообложения.

Отличие ИП от ООО - плюсы и минусы имеются у той и другой формы. Важно точно определить собственные цели, верно выбрать сферу деятельности и систему налогообложения.

Чтобы закрыть ИП, нужно подать заявление в ФНС, приложив к нему квитанцию, удостоверяющую оплату пошлины 160 рублей.

Однако предварительно следует:

• провести сверку с налоговой и погасить задолженности:
• уволить работников и полностью рассчитаться с ними;
• выплатить страховой взнос «для себя»;
• сдать все декларации (сроки необходимо уточнить в ФНС).

После снятия с налогового учета закрывается расчетный счет, снимается с учета кассовая техника.

Процедура ликвидации юридического лица:

• организация собрания для принятия решения и создания ликвидационной комиссии;
• подача в ФНС заявления Р15016 вместе с решением;
• публикация извещения в «Вестнике государственной регистрации» и «Федресурсе»;
• уведомление кредиторов;
• подготовка к проверке ФНС;
• составление и подача промежуточного баланса;
• оплата пошлины (800 руб.);
• сдача заявления Р15016, баланса, документа, удостоверяющего оплату пошлины.

Провести ликвидацию самостоятельно сложно, минимальный срок 4 месяца. Можно попытаться продать предприятие (если история хорошая) или привлечь для проведения процедуры стороннюю юридическую фирму.

Проще всего оценить преимущества ООО и ИП, если все вышесказанное обобщить.

Достоинства ИП:

• не требуется уставной капитал;
• отсутствует необходимость в юридическом адресе;
• учет простой (книгу доходов/расходов можно заполнить самостоятельно);
• в ФНС сдается минимальный объем отчетности;
• доступно применение ПСН;
• льготы по страховым взносам, отсутствие привязки к размеру прибыли;
• проще и дешевле регистрация, ликвидация;
• штрафы меньше, чем за те же нарушения для ООО.

Недостатки:

• ответственность по финансовым обязательством личным имуществом;
• невозможность заниматься всеми видами деятельности;
• сложности при необходимости привлечь инвестиции.

Основным плюсом считается простота организации бизнеса с нуля. При необходимости в расширении в будущем индивидуальный предприниматель может беспрепятственно организовать юридическое лицо.

Достоинства ООО:

• проще получить банковские кредиты, суммы больше, условия выгоднее;
• проще получить рассрочки и отсрочки у контрагентов;
• выше шанс стать узнаваемыми на рынке;
• можно привлечь частных инвесторов;
• ликвидацию при наличии хорошей истории возможно заменить продажей.

Минусы:

• регистрация и ликвидации более сложные и затратные;
• необходимо вести полноценный бухучет;
• объем отчетности для ФНС большой;
• наличие субсидиарной ответственности при банкротстве.

Достаточно сложно определить, что лучше - ИП или ООО, плюсы и минусы есть у той и другой формы. При недостатке средств на этапе организации бизнеса можно зарегистрировать ИП, регистрация юридического лица в будущем возможна даже без ликвидации. Для ведения крупного бизнеса несколькими учредителями следует выбрать юридическое лицо. Однако выведение прибыли сложнее и затратнее, ни учредители, ни директор не могут просто забрать деньги, принадлежащие предприятию.

У нас доступны услуги регистрации ИП и ООО под ключ. При необходимости мы поможем определиться с формой ведения бизнеса, кодами ОКВЭД, системой налогообложения. При желании сэкономить можете заказать только то, что необходимо, например, подготовку учредительных документов или подачу на регистрацию. Чтобы точно определить, как будет решаться ваша задача, заполните форму заявки на сайте. Консультант свяжется с вами в течение нескольких минут и ответит на все вопросы.